Підприємством у бухгалтерському обліку відображались операції з придбання молока, казеїну технічного, будівельно-монтажні роботи підприємством від суб’єктів господарювання Донецька, Дніпропетровська та Києва, які на момент «здійснення поставок», за повідомленням прес-служби ДПС у Хмельницькій області, вже були у стадії ліквідації, банкрутства або відсутні за місцезнаходженням.
Підприємство по переробці молока умисно не сплатило до бюджету майже 6 мільйонів гривень.За рахунок використання такої схеми підприємство ухилилось від сплати податку на прибуток на загальну суму понад 3 мільйони гривень і податку на додану вартість майже на таку ж суму.
Метою проведення їх була передача штучно створеного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток від «вигодоформуючого суб’єкта господарської діяльності» до «вигодо набувачів» – користувачів податкової вигоди для мінімізації ними податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету.
